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兰格研究:进出口关税调整对钢铁行业影响如何?
发表日期:2021/4/28 20:24:28 兰格钢铁研究中心 王国清
    

4月28日,国务院关税税则委员会办公室发布公告,自2021年5月1日起,调整部分钢铁产品关税。其中,对生铁、粗钢、再生钢铁原料、铬铁等产品实行零进口暂定税率;适当提高硅铁、铬铁、高纯生铁等产品的出口关税,调整后分别实行25%出口税率、20%出口暂定税率、15%出口暂定税率。

同期,财政部税务总局发布公告,自2021年5月1日起,取消146个热轧、冷轧、涂镀板、不锈钢、管材等部分钢铁产品出口退税,由之前的13%降为0。

钢铁业碳达峰背景下,增进口、降出口成为必然调控方向

自2020年9月中国提出“3060”碳达峰、碳中和目标以来,钢铁行业作为制造业中碳排放量最大的行业,碳减排压力明显,钢铁行业制定出2025年实现碳达峰、2030年碳排放量较峰值降低30%的目标。除了发展低碳冶金技术,控产量是行业实现低碳减排的最直接的方式。在碳达峰、碳中和背景下,工信部多次强调控制粗钢产量,要从节能减排出发,实行产能、产量双控,确保今年全国粗钢产量同比下降。4月以来,国家发展改革委、工业和信息化部也针对钢铁行业“控产能、减产量、回头看”进行了部署。

而从钢材需求来看,2021年中国钢材需求继续增长。出于对中国各项经济刺激措施及建筑业和机械业的强劲表现,世界钢协预计中国的钢铁需求预计将在2021年增长3.0%。兰格钢铁研究中心测算2020年粗钢表观消费量为10.48亿吨,同比增长11%,则2021年中国钢铁需求增量在3000万吨以上。实现粗钢产量同比下降,在产降需增下供需缺口显而易见。因此只能通过减少出口、增加进口的方式来弥补控产背景下国内资源不足导致的供需缺口。

初级产品进出口关税调整,有助于提升国内资源保障

此次国家出台初级产品进出口关税调整,以及取消相关产品的出口退税,对生铁、粗钢、再生钢铁原料、铬铁等产品实行零进口暂定税率,目的就是要降低钢铁行业初级产品的进口成本,提升相关产品的进口量;同时提高相关产品出口关税,提升企业出口成本,削弱出口竞争力,抑制其出口,以满足国内对初级产品的需求。同时,通过促进生铁、钢铁再生原料、钢坯等初级产品的进口,有助于减少对铁矿石的海外依赖,提升国内资源保障效果。

出口退税取消,资源回归缓解国内供需紧张

此次财政部税务取消包括海关编码72、73下共计146项钢铁及其制品的出口退税,其中72编码下有79种,涉及热轧、冷轧、涂镀、不锈钢等板材及部分条、杆、型材产品;73编码下有67种,涉及无缝管、焊管及板桩、垫板等其他钢铁制品类产品。

通过取消相关产品出口退税,将提高相关出口企业的出口成本,相关企业只有提高钢材出口报价才能获得收益,将使得相关产品在国际市场的价格竞争力减弱,抑制其出口。大部分产品出口将转回国内市场,有助于缓解国内供需紧张局面,有助于稳定钢价。

以冷轧板为例,4月28日中国市场价格为951美元/吨,出口离岸价为974美元/吨,出口与国内市场价差仅23美元/吨。如果未取消出口退税,以国内市场价格作为采购成本,则企业将获得109美元的退税,可以用于企业成本抵消及利润空间获得。但取消退税后,企业将面临着109美元成本的提升,特别是对于前期已经签订合同未交付产品的企业来说,或将面临大幅亏损的境地。后期企业如果希望获得前期拥有退税的利润空间,则需要提升相对应的报价,简单测算取消后报价升至1083美元/吨,与同期南美出口1020美元/吨、日本出口1030美元/吨、独联体出口1040美元/吨离岸报价相比,取消前分别低46美元/吨、56美元/吨和66美元/吨,而取消后则将分别高出63美元/吨、53美元/吨和43美元/吨,可见价格竞争优势将彻底削弱。

政策推动下,中国钢铁进出口格局有望扭转

2021年一季度,我国钢铁进出口均保持同比增长态势。1-3月,我国累计出口钢材1768.2万吨,同比增长23.8%;累计进口钢材371.8万吨,同比增长17.0%;累计进口钢坯量234.55万吨,同比增长35.26%。兰格钢铁研究中心测算一季度我国净出口粗钢1235万吨,同比增长24%,2020年全年我国净出口粗钢1686万吨,在海外需求明显增长下,今年一季度中国净出口粗钢量已占去年全年的73%。

通过钢铁关税调整及出口退税取消,将有利于降低相关钢铁产品的进口成本,扩大钢铁资源进口,另外缩减相关产品出口,有助于我国钢铁进出口格局转变,粗钢净出口增长步伐放缓,长远来看或扭转为净进口局面,增加国内资源供应,支持国内压减粗钢产量,引导钢铁行业降低能源消耗总量,促进我国钢铁行业转型升级和高质量发展。(兰格钢铁研究中心王国清原创文章,转载请注明出处)

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